VAT 增值稅計算器：計算含稅與未稅金額，支援 30 國稅率 | Cash Book
輸入金額，選擇它是淨額還是總額，然後選擇國家或手動輸入稅率。表單下方的三個數字分別為淨額、VAT 稅額與總額。
淨額 (未稅)
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VAT 稅額
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總額 (含稅)
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快速解答
增值稅 (VAT) 計算器提供兩種計算模式。在「加值」模式下，將淨額乘以稅率並加上結果，例如 100 元以 20% 計算，VAT 為 20，總額為 120。在「扣除」模式下，將總額除以 1 加上稅率，例如 120 元以 20% 計算，淨額為 100，VAT 為 20。直接扣除百分比是錯誤的：從 120 扣除 20% 會得到 96，這與正確答案相差 4。國家列表僅包含標準稅率（截至 2026 年 9 月），幾乎所有地區都存在減免稅率。
本計算器完全在您的瀏覽器中運行：您輸入的任何內容都不會被上傳、儲存或發送，且在離線狀態下也能正常使用。它處理增值稅 (VAT) 的兩種基本運算。給定淨額時，它會加上稅款並顯示客戶應付金額；給定收據或帳單上的總額時，它會反向計算出其中的稅額。國家列表中內建了 30 種標準稅率，您也可以手動輸入稅率以處理減免稅率。
之所以需要這個工具，是因為其中一半的運算邏輯並不直觀。加上 VAT 是大多數人能心算的乘法，但扣除 VAT 涉及除法。直覺地減去百分比會產生一個看起來正確、但實際上錯誤的數字，這在累積一整年的發票後會造成顯著差異。
如何使用
- 輸入您手邊的原始數字：報價、發票明細或收據總額。請按原樣輸入，不要先進行四捨五入，因為最後的捨入才是您需要精確處理的部分。
- 告知工具該數字的性質。淨額代表尚未加稅，您希望加上 VAT；總額代表已含稅，您希望將其拆分。這個設定是兩者差異的關鍵，也是最容易出錯的地方。
- 選擇國家，稅率欄位會自動填入該國標準稅率。若手動輸入數字，國家選擇器會切換為「自訂」，保留您的數值。國家列表適用於一般標準稅率，稅率欄位則適用於其他情況。
- 貨幣符號僅為裝飾，僅改變標籤，不會進行任何匯率換算。
- 查看結果：未稅淨額、VAT 稅額與含稅總額。在加值模式下，淨額為您的輸入值；在扣除模式下，總額為您的輸入值。下方的備註會顯示所使用的稅率，方便您檢查是否誤輸入。
加值與扣除 VAT 的差異
這兩個方向並非鏡像關係，這種不對稱性正是本工具的核心。
加上 VAT 很簡單：將淨額乘以稅率即可。例如 100 元的淨額以 20% 計算，即 100 乘以 0.20，VAT 為 20，總額為 120。多數人會直接乘以 1.20 來計算。
扣除 VAT 則是除法。總額已包含稅款，因此它是淨額的 120%，而非 100%。要還原淨額，需除以 1.20。120 除以 1.20 等於 100，剩餘的 20 即為 VAT。
常見錯誤是直接從 120 扣除 20%，得到 96，VAT 則變為 24。兩者皆錯。正確答案應為 100 與 20。誤差為 4，約佔 3%，且錯誤方向一致：直接減去百分比總是會高估稅額並低估淨額。
這是因為百分比是基於淨額計算的。20 是淨額 100 的 20%，但僅佔總額 120 的 16.67%。這個分數（六分之一）才是 20% 稅率下的真實 VAT 比例。
列表中的稅率
列表中的稅率均為標準稅率。標準稅率適用於大多數商品與服務，如顧問費、電子產品、家具、服裝等。
列表涵蓋歐盟 27 國、英國、瑞士與挪威。稅率範圍廣泛，匈牙利最高為 27%，盧森堡在歐盟內最低為 17%，瑞士則為 8.1%。這些稅率於 2026 年 9 月核對，但稅率會隨時變動，請務必在開立發票前參考官方稅率表。
減免稅率幾乎無處不在，但本列表未包含。歐盟成員國可針對食品、書籍、藥品、客運、住宿等適用較低稅率。英國將 20% 標準稅率與 5% 減免稅率及零稅率清單搭配使用。由於減免稅率過於複雜，無法放入下拉選單，因此請使用「自訂」欄位輸入。
何時該尋求專業協助
計算很簡單，但稅務規則很複雜。例如，減免稅率的適用資格有嚴格規定，若您的產品不屬於標準類別，請務必查閱官方分類清單。
此外，反向徵稅、跨境數位服務銷售與註冊門檻等問題，皆非計算器所能解決。若涉及稅務申報，請務必諮詢會計師，這比修正錯誤申報的成本低得多。
追蹤含稅支出與 Cash Book
計算完成後，您通常需要記錄實際支付的總額。Cash Book 支援透過收據掃描或語音記錄快速輸入金額。應用程式記錄的是您支付的含稅總額，這才是真實的支出紀錄。它並非會計軟體，不會自動拆分稅額。
在這些限制下，它對於管理含稅支出非常實用。標籤與分類能讓您區分商務與個人支出，洞察分析則能顯示每月支出變化。若需計算特定購買的稅額，請使用本工具計算後填入交易備註。
如需了解更多習慣養成，請參考如何掃描收據、iPhone 支出追蹤技巧以及訂閱費用管理。
請使用本工具進行計算，參考官方稅率表確認稅率，諮詢會計師處理申報，並使用 Cash Book 記錄您的實際支出。
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常見問題
如何從總額中扣除 VAT？
將總額除以 (1 + 稅率)。例如 20% 稅率需除以 1.20，19% 除以 1.19，27% 除以 1.27。VAT 稅額即為總額與計算出的淨額之差。請勿直接從總額減去百分比：從 120 扣除 20% 是 96，但正確的淨額應為 100。
這些 VAT 稅率是最新的嗎？
列表中的稅率為截至 2026 年 9 月的標準稅率。稅率會隨時變動，近期芬蘭、愛沙尼亞、斯洛伐克與羅馬尼亞均已調整。在開立發票前，請務必透過歐盟執委會稅務頁面、HMRC 或您所在國家的稅務機關進行確認，相關連結位於頁面底部。
標準稅率與減免稅率有何不同？
標準稅率是預設稅率。減免稅率是國家允許針對特定類別（如食品、書籍、藥品、客運、飯店及部分建築工程）適用的較低稅率。部分商品為零稅率（仍屬應稅，稅率為 0%），部分則為免稅。本計算器僅提供標準稅率。
這適用於英國脫歐後的 VAT 計算嗎？
算術邏輯上適用。英國標準稅率為 20%，減免稅率為 5%，多數食品與童裝為零稅率。加減 20% 的計算方式與以往相同。改變的是交易規則：英國與歐盟間的貨物往來現在視為進出口，北愛爾蘭另有規定。跨境銷售請查閱 HMRC 指引。
為什麼計算出的 VAT 出現小數點後的零頭？
因為精確計算很少剛好落在兩位小數。從 99.99 扣除 20% 得到的淨額為 83.325，顯示為 83.33。發票規則通常規定四捨五入至分位，與供應商出現一分錢的差異通常是捨入慣例，而非計算錯誤。
我可以使用此工具計算減免稅率嗎？
可以。直接在稅率欄位輸入數值，國家選擇器會切換為「自訂」。例如輸入 5 代表英國減免稅率，13.5 代表愛爾蘭，7 代表德國，0 代表零稅率商品。本工具無法判斷特定商品是否符合減免資格，請參考官方稅率表。
關於反向徵稅 (Reverse Charge) 與跨境銷售？
歐盟境內 B2B 銷售通常採用反向徵稅，由買方負擔稅務，發票上不含 VAT 並註明原因。針對歐盟消費者的數位服務，需使用 One Stop Shop 機制按買方所在地稅率徵稅。這些情況超出了計算器功能，建議諮詢會計師。
我必須註冊 VAT 才能徵收嗎？
是的，且各國門檻不同。英國註冊門檻由 HMRC 設定，歐盟成員國各有規定，並有小型企業方案。未註冊而徵收 VAT 或超過門檻未註冊皆有風險。本頁面僅供參考，非稅務建議，請諮詢專業會計師。
Cash Book 可以計算我消費中的 VAT 嗎？
它不會為您拆分 VAT，也不會申報稅務。它記錄的是您實際支付的總額（來自收據照片或語音輸入）。若需計算購買中的 VAT，請在此工具計算後填入交易備註。對於記錄含稅支出，Cash Book 非常方便，但它並非會計軟體。
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