MwSt-Rechner: Mehrwertsteuer berechnen & abziehen | Cash Book

Dieser Rechner läuft vollständig in Ihrem Browser: Nichts, was Sie eingeben, wird hochgeladen, gespeichert oder irgendwohin gesendet. Er funktioniert auch ohne Internetverbindung. Er führt die zwei Berechnungen durch, auf die es bei der Mehrwertsteuer ankommt. Bei einem Nettopreis addiert er die Steuer und zeigt Ihnen, was der Kunde zahlt. Bei einem Bruttobetrag von einem Beleg oder Kontoauszug rechnet er rückwärts und zeigt Ihnen, wie viel davon Steuer war. Dreißig Standardsätze sind in der Länderliste hinterlegt; jeder manuell eingegebene Satz überschreibt diese, was für ermäßigte Sätze genutzt werden kann.

Der Grund, warum es für eine so einfache Rechnung ein Tool gibt, ist, dass eine Hälfte davon kontraintuitiv ist. Die MwSt hinzuzurechnen ist eine Multiplikation, die die meisten im Kopf beherrschen. Sie wieder herauszurechnen ist eine Division, und der Instinkt, den Prozentsatz einfach abzuziehen, führt zu einem Ergebnis, das zwar fast richtig aussieht, aber über ein Jahr hinweg bei vielen Rechnungen zu Fehlern führt.

So nutzen Sie das Tool

1. Geben Sie den Betrag ein, den Sie vor sich haben: einen Angebotspreis, eine Zeile auf einer Rechnung oder den Gesamtbetrag auf einem Kassenbon. Geben Sie ihn so ein, wie er dort steht. Runden Sie nicht vorab, da die Rundung am Ende genau das ist, was Sie hier korrekt berechnen wollen.
2. Sagen Sie dem Tool, was die Zahl ist. Netto bedeutet, die MwSt wurde noch nicht angewendet und soll hinzugefügt werden. Brutto bedeutet, der Betrag enthält bereits die MwSt und soll aufgeteilt werden. Diese Einstellung ist der entscheidende Unterschied zwischen den beiden Ergebnissen und der häufigste Fehlerpunkt.
3. Wählen Sie ein Land, um den Standardsatz automatisch einzufügen. Geben Sie stattdessen eine Zahl in das Feld ein, schaltet die Auswahl auf „Benutzerdefiniert“, ohne Ihren Wert zu ändern. Die Länderliste ist für Standardfälle, das Feld für alles andere.
4. Das Währungssymbol ist reine Dekoration. Es ändert nur die Beschriftung der drei Werte. Es gibt keine Wechselkurse in diesem Tool, erwarten Sie also keine Umrechnung.
5. Lesen Sie die drei Ergebnisse ab: Netto vor MwSt, die MwSt selbst und Brutto inkl. MwSt. Im Additionsmodus ist Netto Ihre Eingabe, im Abzugsmodus ist es Brutto. Die Notiz darunter zeigt den verwendeten Satz an, damit ein Tippfehler sofort auffällt.

MwSt hinzufügen versus herausrechnen

Die beiden Richtungen sind keine Spiegelbilder; diese Asymmetrie ist der Grund für das Tool.

MwSt hinzuzufügen ist einfach. Multiplizieren Sie den Nettopreis mit dem Steuersatz, um die Steuer zu erhalten, und addieren Sie diese. Ein Nettopreis von 100 bei 20 Prozent ergibt 100 mal 0,20, also 20 MwSt und 120 brutto. Bei 19 Prozent ergibt derselbe Nettobetrag 19 und 119. Die meisten kürzen dies ab, indem sie den Nettobetrag mit 1,20 multiplizieren.

Die MwSt herauszurechnen ist eine Division, und hier liegt das Problem. Der Bruttobetrag enthält bereits die Steuer, er entspricht also 120 Prozent des Nettowerts, nicht 100 Prozent. Um zurückzurechnen, teilen Sie durch 1,20. Ein Bruttobetrag von 120 geteilt durch 1,20 ergibt 100 netto, die MwSt ist der Rest von 20.

Der Fehler: 20 Prozent von 120 abzuziehen ergibt 96 und eine MwSt von 24. Beides ist falsch. Die korrekten Werte sind 100 und 20. Der Fehler beträgt 4 bei einem 120-Beleg, etwas über 3 Prozent. Der Fehler geht immer in die gleiche Richtung: Abziehen überschätzt die Steuer und unterschätzt den Nettobetrag.

Warum passiert das? Weil der Prozentsatz auf dem Netto berechnet wird, nicht auf dem Brutto. Die 20 im Beispiel sind 20 Prozent von 100 netto, aber nur 16,67 Prozent von 120 brutto. Dieser Bruchteil, ein Sechstel, ist der MwSt-Anteil bei einem 20-Prozent-Satz.

Das Muster wiederholt sich bei jedem Satz:

• Bei 20 Prozent ist die MwSt ein Sechstel des Bruttobetrags, ca. 16,67 Prozent.
• Bei 19 Prozent sind es 19 geteilt durch 119, ca. 15,97 Prozent.
• Bei 21 Prozent sind es 21 geteilt durch 121, ca. 17,36 Prozent.
• Bei 25 Prozent ist es genau ein Fünftel des Bruttobetrags, 20 Prozent.
• Bei 27 Prozent sind es 27 geteilt durch 127, ca. 21,26 Prozent.

Ein zweites Beispiel verdeutlicht den Fehler. Ein deutscher Beleg über 238 bei 19 Prozent: Der korrekte Nettobetrag ist 238 geteilt durch 1,19, also genau 200, die MwSt ist 38. Zieht man 19 Prozent von 238 ab, erhält man 45,22 Steuer und 192,78 netto. Das sind 7,22 fiktive Steuer auf einen einzigen Beleg. Über ein Quartal summiert sich das.

Die Sätze in der Liste

Jeder Satz in der Länderliste ist ein Standardsatz. Der Standardsatz gilt, wenn keine spezifische Regelung greift – etwa für Beratung, Elektronik, Möbel, Kleidung oder in vielen Ländern Restaurantrechnungen.

Die Liste umfasst die 27 EU-Staaten sowie UK, Schweiz und Norwegen. Die Spanne ist groß. Ungarn liegt mit 27 Prozent am höchsten, Luxemburg mit 17 Prozent am niedrigsten in der EU, die Schweiz liegt bei 8,1 Prozent (eidgenössische MwSt). Dänemark, Schweden, Kroatien und Norwegen liegen bei 25 Prozent, Finnland bei 25,5 Prozent.

Diese Sätze wurden im September 2026 geprüft. Standardsätze ändern sich. Vier in dieser Liste haben sich seit 2024 geändert: Finnland, Estland, Slowakei und Rumänien. Eine Seite wie diese ist eine Momentaufnahme.

Ermäßigte Sätze und Nullsätze gibt es fast überall. Lebensmittel, Bücher, Zeitungen, Medikamente, Personenbeförderung, Hotelübernachtungen und kulturelle Veranstaltungen liegen oft unter dem Standardsatz. Prüfen Sie den Satz vor der Rechnungsstellung anhand der offiziellen Tabellen der Europäischen Kommission oder Ihrer nationalen Steuerbehörde. Die Quellen am Ende dieser Seite sind einen Lesezeichen-Eintrag wert.

Wo der Rechner an seine Grenzen stößt

Die Rechnung ist einfach, die Regeln sind es nicht. Kategorienregeln kommen zuerst. Dass ein ermäßigter Satz 9 Prozent beträgt, sagt nichts darüber aus, ob Ihr Produkt dafür qualifiziert. Wenn der Satz für Ihr Produkt nicht offensichtlich der Standardsatz ist, ist die offizielle Kategorienliste die einzige verlässliche Quelle.

Dann das Reverse-Charge-Verfahren: Wenn ein Unternehmen in einem EU-Staat Dienstleistungen an ein umsatzsteuerpflichtiges Unternehmen in einem anderen verkauft, wird die Lieferung meist nicht vom Verkäufer besteuert. Der Kunde führt die MwSt im eigenen Land ab. Den Satz des Kunden hier einzugeben, wäre falsch.

Digitale Dienstleistungen an Endkunden in der EU werden mit dem Satz des Kundenlandes besteuert. Das One-Stop-Shop-Verfahren ermöglicht die Abwicklung ohne Registrierung in jedem Land. Dieser Rechner kann Ihnen den italienischen oder polnischen Satz liefern, aber die Registrierung und die Steuererklärung müssen Sie anderweitig abwickeln.

Registrierungsschwellen sind oft eine Falle. Sie dürfen keine MwSt berechnen, bevor Sie registriert sind, und können ab einem bestimmten Umsatz dazu verpflichtet sein. Diese Schwellen sind national unterschiedlich. Nichts auf dieser Seite ist Steuerberatung. Bei Fragen zur Steuererklärung fragen Sie einen Steuerberater. Dieser Anruf kostet weniger als eine korrigierte Steuererklärung.

Vier Summen, aufgeschlüsselt

Ein Freelancer in Frankreich bietet 1.200 für ein Projekt an. Modus Netto, Frankreich wählen, 20 Prozent. MwSt ist 240, Brutto 1.440. Die Rechnung enthält alle drei Zeilen.

Umgekehrt: Ein deutscher Beleg über 238 ohne Aufschlüsselung. Modus Brutto, Deutschland wählen, 19 Prozent. 238 geteilt durch 1,19 ergibt 200 netto und 38 MwSt. Der falsche Weg (19 Prozent von 238) hätte 45,22 MwSt ergeben, was die abziehbare Steuer um 7,22 überbewertet.

Gemischte Belege sind tückisch. Ein Supermarktbeleg über 84,60: 40 sind Lebensmittel (0 Prozent), 44,60 sind Reinigungsmittel (20 Prozent). Nur der steuerpflichtige Teil geht durch das Tool: 44,60 geteilt durch 1,20 ergibt 37,17 netto und 7,43 MwSt. Die 40,00 tragen nichts bei. Gesamte MwSt: 7,43. Rechnen Sie immer erst nach Satz auf.

Weitere Tools

Der Abonnement-Kostenrechner arbeitet mit denselben Bruttobeträgen. Der Rechnungs-Split-Rechner teilt einen Bruttobetrag im Restaurant auf. Der Arbeitsstunden-Rechner berechnet den Preis Ihrer Zeit. Für ausgehende Rechnungen prüft der IBAN-Validator die Kontonummer, und SEPA erklärt den Zahlungsverkehr.

MwSt-Ausgaben in Cash Book erfassen

Was ein Rechner in Sekunden löst, muss erfasst werden. Meist ist das der Bruttobetrag, da dieser vom Konto abging.

Cash Book protokolliert genau das. Scannen Sie einen Beleg mit Beleg-Scanning oder nutzen Sie Spracheingabe. Der Betrag, der in der App landet, ist der gezahlte Bruttobetrag. Die App ist ein Ausgaben-Tracker, keine Buchhaltungssoftware.

Innerhalb dieser Grenzen ist sie nützlich. Tags und Kategorien trennen geschäftliche von privaten Ausgaben. Insights zeigt Summen nach Monat und Tag. Wenn Sie die Steuer für einen Kauf benötigen, berechnen Sie diese hier und notieren Sie sie im Notizfeld der Transaktion.

Für die Routinen dahinter: Wie man Belege in einen Ausgaben-Tracker scannt, Wie man Ausgaben auf dem iPhone trackt und Wie man Abonnements und wiederkehrende Rechnungen trackt helfen Ihnen bei der Organisation. Wie man Barzahlungen trackt deckt den Marktstand oder das Taxi ab.

Nutzen Sie den Rechner für die Arithmetik, die offiziellen Tabellen für die Sätze, einen Steuerberater für die Erklärung und die App für die Aufzeichnung Ihrer tatsächlichen Ausgaben.

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