Τι είναι το Sinking Fund; Ορισμός και Παράδειγμα | Cash Book
Γρήγορη απάντηση
Ένα αποθεματικό για μελλοντικά έξοδα είναι χρήματα που βάζετε στην άκρη σε τακτά διαστήματα για μια συγκεκριμένη, αναμενόμενη δαπάνη που θα προκύψει αργότερα: ετήσια ασφάλεια, σέρβις αυτοκινήτου, διακοπές, νέος υπολογιστής, δώρα Δεκεμβρίου. Διαιρέστε το κόστος με τον αριθμό των μηνών μέχρι την πληρωμή, αποταμιεύστε αυτό το ποσό κάθε μήνα και ο λογαριασμός θα είναι πλήρως καλυμμένος όταν έρθει η ώρα. Μια ασφάλεια $1,200 που λήγει σε 12 μήνες κοστίζει $100 τον μήνα. Το ταμείο έκτακτης ανάγκης καλύπτει ό,τι δεν μπορείτε να προβλέψετε. Το αποθεματικό για μελλοντικά έξοδα καλύπτει ό,τι μπορείτε και ξοδεύεται σκόπιμα, σε ημερομηνία που ήδη γνωρίζατε.
Ο μήνας κυλούσε ομαλά. Μετά, το συνεργείο τηλεφωνεί για τα φρένα ή έρχεται το ετήσιο ασφάλιστρο στις δεκατέσσερις του μηνός, και ο μήνας παύει να κυλά ομαλά. Τίποτα από τα δύο δεν ήταν έκπληξη. Το αυτοκίνητο είχε φρένα από τότε που το αγοράσατε και η ασφάλεια ανανεώνεται την ίδια ημερομηνία κάθε χρόνο, κι όμως και τα δύο έρχονται ως σοκ, γιατί ένας συνηθισμένος μήνας δεν έχει περιθώριο για $600. Ένα sinking fund είναι η μικρή, βαρετή λύση: χρήματα που μπαίνουν στην άκρη λίγα-λίγα για ένα έξοδο που ξέρετε ότι έρχεται, ώστε ο λογαριασμός να συναντά χρήματα που τον περιμένουν.
Διαιρέστε τον λογαριασμό με τους μήνες
Πάρτε το κόστος. Πάρτε τον αριθμό των μηνών μέχρι την πληρωμή. Διαιρέστε. Μετά μεταφέρετε αυτό το ποσό στις αποταμιεύσεις κάθε μήνα και θεωρήστε το ως ήδη ξοδεμένο, πληρώστε τον λογαριασμό από το ταμείο όταν έρθει και ξεκινήστε τον επόμενο κύκλο την ίδια μέρα.
Η ασφάλεια αυτοκινήτου είναι $1,200, με λήξη σε 12 μήνες: $100 τον μήνα. Το σέρβις και τα ελαστικά υπολογίζονται στα $600 σε 8 μήνες: $75 τον μήνα. Οι καλοκαιρινές διακοπές θα κοστίσουν περίπου $1,500 και απέχουν 10 μήνες: $150 τον μήνα. Δώρα εορτών, $400 σε 4 μήνες: $100 τον μήνα. Σύνολο, $425 τον μήνα σε sinking funds, που ακούγεται σαν μεγάλο ποσό μέχρι να προσέξετε ότι είναι τα ίδια $3,700 που θα ξοδεύατε ούτως ή άλλως, ερχόμενα ομοιόμορφα αντί για τέσσερα σοκ.
Το να πληρώνετε το καθένα από αυτά μέσα στον μήνα που προκύπτει είναι ακριβώς αυτό που καταστρέφει τους προϋπολογισμούς τον Μάρτιο, τον Ιούλιο και τον Δεκέμβριο, και δεν είναι σπάνιο πρόβλημα: η έρευνα νοικοκυριών της Federal Reserve για το 2025 διαπίστωσε ότι μια σημαντική επισκευή ή αντικατάσταση οχήματος ήταν το πιο συνηθισμένο απρόβλεπτο έξοδο, αναφερόμενο από το 30 τοις εκατό των ενηλίκων, ακολουθούμενο από επισκευές σπιτιού και συσκευών στο 22 τοις εκατό. Μερικά από αυτά είναι πραγματικές έκτακτες ανάγκες. Πολλά είναι προβλέψιμα έξοδα που κανείς δεν είχε χρηματοδοτήσει.
Και όταν το σέρβις του αυτοκινήτου βγαίνει από τις αποταμιεύσεις έκτακτης ανάγκης, το ταμείο έκτακτης ανάγκης συρρικνώνεται για κάτι που δεν ήταν ποτέ έκτακτο, πράγμα που σας αφήνει να αναπληρώνετε το ένα απόθεμα που υποτίθεται ότι πρέπει να παραμένει γεμάτο, για μήνες που δεν είχατε προγραμματίσει να ξοδέψετε αναπληρώνοντας τίποτα.
Η συνεισφορά δεν είναι έξοδο
Δύο στιγμές καταγραφής, και η μία γίνεται συνήθως λάθος. Η μηνιαία συνεισφορά δεν είναι δαπάνη. Μετακινεί χρήματα από ένα μέρος που κατέχετε σε ένα άλλο, και η καθαρή σας θέση δεν αλλάζει ούτε στο ελάχιστο. Ο λογαριασμός, όταν τελικά πληρωθεί, είναι το έξοδο.
Έτσι, στο Cash Book η συνεισφορά είναι μια μεταφορά μεταξύ λογαριασμών, από τον τρεχούμενο στον αποταμιευτικό, η οποία αφήνει τον αριθμό της καθαρής θέσης ανέπαφο και διατηρεί το σύνολο των εξόδων του μήνα ειλικρινές. Όταν η ασφάλεια πληρώνεται από τον αποταμιευτικό, καταχωρήστε το μία φορά, από τον αποταμιευτικό λογαριασμό, με μια ετικέτα Ασφάλεια, και ο μήνας τότε δείχνει ένα έξοδο $1,200 που είχε χρηματοδοτηθεί δώδεκα μήνες νωρίτερα.
Οι ετικέτες και οι προϋπολογισμοί κάνουν τα υπόλοιπα. Μία ετικέτα ανά ταμείο ή μια ενιαία κατηγορία Sinking funds με ετικέτες από κάτω. Ένας επαναλαμβανόμενος προϋπολογισμός ανά ετικέτα $100 στην ετικέτα Ασφάλεια μετατρέπει το πλάνο σε μια μπάρα προόδου στην οθόνη Προϋπολογισμοί, γεμίζοντας προς το ετήσιο ποσό, και ο υπολογιστής στόχου αποταμίευσης κάνει την αριθμητική για οποιονδήποτε στόχο και ημερομηνία. Επειδή τα ποσά είναι σταθερά και μηνιαία, ο οδηγός για συνδρομές και επαναλαμβανόμενους λογαριασμούς ισχύει και για τις συνεισφορές: ίδιος ρυθμός, ίδια ετικέτα, ίδια ετήσια αναθεώρηση.
Η περσινή τιμή
Τα ασφάλιστρα αυξάνονται. Τα κόστη σέρβις αυξάνονται. Ένα ταμείο βασισμένο σε όσα πληρώσατε πέρυσι βγαίνει ελλειμματικό ακριβώς την ακατάλληλη στιγμή, και η προσθήκη 5 έως 10 τοις εκατό στην εκτίμηση καλύπτει το μεγαλύτερο μέρος αυτού του κενού· αν εξακολουθεί να μην επαρκεί, η διαφορά βγαίνει από τον τρέχοντα μήνα και το μηνιαίο ποσό αυξάνεται για τον επόμενο κύκλο.
Ο χρονισμός είναι το άλλο θέμα. Ένας λογαριασμός $1,200 σε τρεις μήνες είναι $400 τον μήνα, ποσό που κανένας συνηθισμένος προϋπολογισμός δεν απορροφά αθόρυβα, οπότε το ταμείο θέλει να ξεκινήσει την ημέρα που πληρώθηκε ο τελευταίος λογαριασμός αντί για τον μήνα που θυμάστε ότι έρχεται ο επόμενος.
Μετά είναι το ίδιο το υπόλοιπο, που κάθεται εκεί και φαίνεται διαθέσιμο. Δεν είναι. Ένα υπόλοιπο αποταμίευσης $900 που αποτελείται από τέσσερα δεσμευμένα ταμεία είναι $0 διαθέσιμα χρήματα με πειστική μεταμφίεση. Και η καταχώρηση των συνεισφορών ως έξοδα και μετά και του λογαριασμού επίσης, μετράει τα ίδια $1,200 δύο φορές, γεγονός που κάνει μια καλά διαχειριζόμενη χρονιά να φαίνεται καταστροφική στην οθόνη Insights.
Ένα sinking fund είναι το προγραμματισμένο ξαδερφάκι του ταμείου έκτακτης ανάγκης, και το στοιχείο που κάνει τα σταθερά ετήσια έξοδα να συμπεριφέρονται σαν μηνιαία, μαζί με τους υπόλοιπους όρους στο γλωσσάρι.
Τίποτα σχετικά με τον λογαριασμό του Μαρτίου δεν ήταν ποτέ έκπληξη.
Αποκτήστε το Cash Book στο App StoreΔωρεάν για 7 ημέρες. $19.99 εφάπαξ για πάντα.
Συχνές ερωτήσεις
Ποια είναι η διαφορά μεταξύ ενός sinking fund και ενός ταμείου έκτακτης ανάγκης;
Ένα ταμείο έκτακτης ανάγκης καλύπτει απρόβλεπτα έξοδα: απώλεια εργασίας, ιατρικό λογαριασμό, βλάβη λέβητα. Το sinking fund καλύπτει προβλέψιμα έξοδα που δεν πληρώνονται μηνιαίως: ασφάλειες, σέρβις, διακοπές, δώρα. Και τα δύο είναι αποταμιεύσεις, αλλά το sinking fund ξοδεύεται βάσει προγράμματος, ενώ το ταμείο έκτακτης ανάγκης προορίζεται να παραμένει ανέγγιχτο.
Πόσα sinking funds πρέπει να έχω;
Όσα και τα ακανόνιστα έξοδα για τα οποία αξίζει να προγραμματίσετε, συνήθως 3 έως 6 για τα περισσότερα νοικοκυριά. Συνηθισμένα είναι τα έξοδα αυτοκινήτου, ετήσιες ασφάλειες, διακοπές, δώρα, επισκευές σπιτιού και αντικατάσταση τεχνολογικού εξοπλισμού. Τα πάρα πολλά γίνονται κουραστικά· ένα ενιαίο ταμείο με σημείωση για το τι καλύπτει αρκεί για μικρότερα έξοδα.
Χρειάζονται τα sinking funds ξεχωριστούς τραπεζικούς λογαριασμούς;
Όχι. Πολλοί διατηρούν έναν αποταμιευτικό λογαριασμό και παρακολουθούν τον επιμερισμό με μια σημείωση, ένα υπολογιστικό φύλλο ή μια ετικέτα ανά σκοπό. Σημασία έχει τα χρήματα να θεωρούνται δεσμευμένα, ώστε ένα υπόλοιπο $600 να νοείται ως $400 για ασφάλεια και $200 για δώρα, όχι ως $600 διαθέσιμα. Οι ξεχωριστοί λογαριασμοί βοηθούν αν το υπόλοιπο σας βάζει σε πειρασμό.
Τι συμβαίνει αν το κόστος είναι μεγαλύτερο από το ταμείο;
Πληρώστε τη διαφορά από τα τρέχοντα έξοδα του μήνα ή από το ταμείο έκτακτης ανάγκης και αυξήστε το μηνιαίο ποσό για να καλύπτεται ο επόμενος κύκλος. Τα ασφάλιστρα και τα κόστη σέρβις τείνουν να αυξάνονται, οπότε ένα ταμείο βασισμένο στην περσινή τιμή είναι συνήθως λίγο μικρότερο. Προσθέτοντας 5 έως 10 τοις εκατό στην εκτίμηση αποφεύγεται αυτό.
Πρέπει να καταχωρώ τη συνεισφορά στο sinking fund ως έξοδο;
Ως μεταφορά, όχι ως έξοδο. Η μετακίνηση $100 από τον τρεχούμενο στον αποταμιευτικό δεν μειώνει την περιουσία σας, οπότε η καταχώρησή της ως δαπάνη κάνει τον μήνα να φαίνεται χειρότερος από ό,τι είναι. Όταν ο λογαριασμός πληρωθεί τελικά από το ταμείο, τότε είναι έξοδο και καταχωρείται μία φορά, από τον αποταμιευτικό λογαριασμό, με τη σωστή ετικέτα.
Πηγές
Αποκτήστε το Cash Book στο App StoreΔωρεάν για 7 ημέρες. $19.99 εφάπαξ για πάντα.