Apa Itu Sinking Fund? Definisi dan Contoh | Cash Book

Bulan berjalan dengan lancar. Lalu bengkel menelepon soal rem, atau premi asuransi tahunan jatuh tempo pada tanggal empat belas, dan bulan itu pun tidak lagi berjalan lancar. Padahal, tidak ada yang mengejutkan dari keduanya. Mobil Anda sudah memiliki rem sejak Anda membelinya dan asuransi diperbarui pada tanggal yang sama setiap tahun, namun keduanya tetap terasa seperti kejutan karena anggaran bulanan biasa tidak menyediakan ruang untuk $600. Sinking fund adalah solusi sederhana: uang yang disisihkan sedikit demi sedikit untuk biaya yang sudah Anda ketahui akan datang, sehingga saat tagihan tiba, uangnya sudah siap.

Bagi tagihan dengan jumlah bulan

Ambil total biaya. Ambil jumlah bulan hingga jatuh tempo. Bagi angkanya. Pindahkan jumlah tersebut ke tabungan setiap bulan dan anggap uang itu sudah terpakai. Bayar tagihan dari dana tersebut saat tiba, lalu mulai siklus berikutnya di hari yang sama.

Asuransi mobil $1,200, jatuh tempo dalam 12 bulan: $100 per bulan. Servis mobil dan ban diperkirakan $600 dalam 8 bulan: $75 per bulan. Liburan musim panas akan menelan biaya sekitar $1,500 dan masih 10 bulan lagi: $150 per bulan. Kado liburan, $400 dalam 4 bulan: $100 per bulan. Total, $425 per bulan untuk sinking fund. Angka ini mungkin terlihat besar, sampai Anda menyadari bahwa ini adalah $3,700 yang memang akan Anda keluarkan, hanya saja datang secara merata alih-alih dalam empat kejutan besar.

Membayar biaya-biaya tersebut dari anggaran bulan saat tagihan datang adalah penyebab utama rusaknya anggaran di bulan Maret, Juli, dan Desember. Ini bukan masalah langka: survei rumah tangga Federal Reserve tahun 2025 menemukan bahwa perbaikan atau penggantian kendaraan besar adalah pengeluaran tak terduga yang paling umum, dilaporkan oleh 30 persen orang dewasa, diikuti oleh perbaikan rumah dan peralatan sebesar 22 persen. Beberapa di antaranya adalah keadaan darurat yang nyata. Namun, banyak yang merupakan biaya terprediksi yang tidak disiapkan dananya.

Dan ketika biaya servis mobil diambil dari tabungan darurat, dana darurat Anda menyusut untuk sesuatu yang sebenarnya bukan keadaan darurat. Ini memaksa Anda mengisi kembali dana yang seharusnya tetap utuh, selama bulan-bulan yang tidak Anda rencanakan untuk menabung kembali.

Kontribusi bukanlah pengeluaran

Ada dua momen pencatatan, dan salah satunya sering kali salah dilakukan. Kontribusi bulanan bukanlah pengeluaran. Uang hanya berpindah dari satu tempat yang Anda miliki ke tempat lain, dan kekayaan bersih Anda tidak berubah sedikit pun. Tagihan, saat akhirnya dibayar, itulah pengeluarannya.

Jadi di Cash Book, kontribusi tersebut adalah transfer antar akun, dari rekening utama ke tabungan, yang tidak mengubah angka kekayaan bersih dan menjaga total pengeluaran bulanan tetap jujur. Saat asuransi dibayar dari tabungan, catat sekali, dari akun tabungan, dengan tag Asuransi. Bulan tersebut akan menunjukkan pengeluaran $1,200 yang sebenarnya sudah didanai dua belas bulan sebelumnya.

Tag dan anggaran akan melakukan sisanya. Satu tag per dana, atau satu kategori Sinking fund dengan tag di bawahnya. Anggaran berulang per tag sebesar $100 pada tag Asuransi akan mengubah rencana tersebut menjadi bilah progres di layar Anggaran, yang terisi menuju angka tahunan. Kalkulator tujuan tabungan akan menghitung aritmatika untuk target dan tanggal apa pun. Karena jumlahnya tetap dan bulanan, panduan langganan dan tagihan berulang juga berlaku untuk kontribusi: ritme yang sama, tag yang sama, tinjauan tahunan yang sama.

Harga tahun lalu

Premi naik. Biaya servis naik. Dana yang dibangun berdasarkan harga tahun lalu akan kurang pada saat yang tidak tepat. Menambahkan 5 hingga 10 persen pada estimasi akan menutupi sebagian besar celah tersebut; jika masih kurang, selisihnya diambil dari bulan berjalan dan jumlah bulanan dinaikkan untuk siklus berikutnya.

Waktu adalah faktor lainnya. Tagihan $1,200 yang jatuh tempo tiga bulan lagi berarti $400 per bulan, yang tidak bisa diserap oleh anggaran biasa dengan tenang. Jadi, dana tersebut sebaiknya dimulai pada hari tagihan terakhir dibayar, bukan pada bulan saat Anda teringat tagihan berikutnya akan datang.

Lalu ada saldo itu sendiri, yang terlihat seolah-olah bisa dipakai. Padahal tidak. Saldo tabungan $900 yang terdiri dari empat dana yang dialokasikan adalah $0 uang belanja yang menyamar. Dan mencatat kontribusi sebagai pengeluaran lalu mencatat tagihannya lagi akan menghitung $1,200 yang sama dua kali, yang membuat tahun yang dikelola dengan baik terlihat seperti bencana di layar Wawasan.

Sinking fund adalah sepupu terencana dari dana darurat, dan hal yang membuat pengeluaran tahunan tetap berperilaku seperti pengeluaran bulanan, bersama dengan istilah lainnya di glosarium.

Tidak ada yang mengejutkan dari tagihan bulan Maret itu.

Dapatkan Cash Book di App StoreGratis selama 7 hari. $19.99 sekali bayar untuk selamanya.

Dapatkan Cash Book di App StoreGratis selama 7 hari. $19.99 sekali bayar untuk selamanya.